跨月红字发票的账务处理怎么做
对于销售方来说，开具的跨月红字发票，需要冲减之前蓝字发票的分录，其分录为，
借：应收账款（负数），
贷：主营业务收入（负数），
应交税费—应交增值税—销项税额（负数）。
对于购买方则需要将对应的进项税额转出，其分录为，
借：应付账款等，
贷：原材料等，
应交税费—应交增值税—进项税额转出。
对于销售方来说，开具的跨月红字发票，需要冲减之前蓝字发票的分录，其分录为，
借：应收账款（负数），
贷：主营业务收入（负数），
应交税费—应交增值税—销项税额（负数）。
对于购买方则需要将对应的进项税额转出，其分录为，
借：应付账款等，
贷：原材料等，
应交税费—应交增值税—进项税额转出。
