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跨月工资少计提了如何做会计处理

人阅读 2025-03-28 23:44:13理财

企业跨月工资少计提了,可以先把计提少的工资分录反向先冲回,然后做正确的计提分录即可。

计提工资的会计分录:

借:销售费用/管理费用—工资,

贷:应付职工薪酬—工资。

发放工资时的会计分录:

借:应付职工薪酬—工资,

贷:其他应收款—社会保险费(个人缴纳部份),

贷:其他应收款—公积金(个人缴纳部份),

贷:应交税费—应交个人所得税,

贷:银行存款。

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