员工出差是支付的交通费和住宿费，在报销的时候，根据员工所在的部门计入管理费用或者销售费用—差旅费等科目，如果是一般纳税人取得专用发票的，还应该确认对应的进项税额，其分录为，
借：管理费用—差旅费—车费/住宿费等，
应交税费—应交增值税—进项税额，
贷：现金等。
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